🧮🇰🇿 Налоговые изменения с 2025 года. Казахстан
Полный Проект нового Налогового кодекса Казахстана, который вступит в действие с 1 января 2025 года, можно скачать на сайте «Открытые НПА». Тезисно основное:
Сокращение количества специальных налоговых режимов (СНР) и изменение условий их применения. Будет 3 СНР, которые заменят розничный налог и упрощенный режим:
1. Для ИП: предел по доходу – 340 МРП в месяц (KZT 1,25 млн), ставка – 4% от оборота
2. Для малого и среднего бизнеса: предел по доходу – 135,4 тыс. МРП в год (KZT 500 млн), число работников – до 50 человек, ставка – от 2% до 8%
3. Фермерские хозяйства: сохраняются льготы, налог платится в виде Индивидуального подоходного налога (ИПН) с упразднением Единого земельного налога (ЕЗН)
Во всех режимах есть изменения по разрешённым видам деятельности.
КПН (так сказать, корпоративный налог):
- 30% – для банковского сектора и игорного бизнеса
- 25% – общеустановленная ставка
- 10% – для социальной сферы (образование и здравоохранение) и финансового лизинга
- 3% – сельхозтоваропроизводители и обрабатывающая промышленность в зависимости от уровня передела.
На сегодня общая ставка КПН составляет 20%, а по доходу от реализации сельхозпродукции собственного производства – 10%
Фонд оплаты труда:
- эффективная ставка ИПН составит 5,9% вместо 8,1%
- обязательные пенсионные взносы (ОПВ) не изменятся – эффективная ставка 9,8%
- отмена взносов на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС), которые платит работник
- отчисления работодателем на ОСМС повысятся с 2,2% до 4,5%
- соцналог – 0% вместо 3,7%
- соцотчисления увеличатся с 3,7% до 4,5%
- обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) – 0% вместо 2,5%
Таким образом, нагрузка на работника уменьшится с 19,3% до 15,7%, на работодателя – с 14,6% до 9%.
Освобождение на 3 года от ряда налогов для новых проектов в обрабатывающей промышленности.
Налог на дивиденды снизят с 10% до 5%.
Порядок уплаты НДС на импорт методом зачёта с оптимизацией перечня товаров будет продлён и на 2025 год.
Внедрение системы НДС-платежей «e-₸amga» - все платежи посредством цифрового тенге.
Блокировка счетов будет производиться только в пределах суммы налоговой задолженности, а не весь счёт.
Сокращение налоговой отчетности на 30%.
Это пока проект, посмотрим, в каком виде документ попадет в Мажилис.
Налоговые изменения с 2025 года. Армения
Налоговые изменения с 2025 года. Россия
Полный Проект нового Налогового кодекса Казахстана, который вступит в действие с 1 января 2025 года, можно скачать на сайте «Открытые НПА». Тезисно основное:
Сокращение количества специальных налоговых режимов (СНР) и изменение условий их применения. Будет 3 СНР, которые заменят розничный налог и упрощенный режим:
1. Для ИП: предел по доходу – 340 МРП в месяц (KZT 1,25 млн), ставка – 4% от оборота
2. Для малого и среднего бизнеса: предел по доходу – 135,4 тыс. МРП в год (KZT 500 млн), число работников – до 50 человек, ставка – от 2% до 8%
3. Фермерские хозяйства: сохраняются льготы, налог платится в виде Индивидуального подоходного налога (ИПН) с упразднением Единого земельного налога (ЕЗН)
Во всех режимах есть изменения по разрешённым видам деятельности.
КПН (так сказать, корпоративный налог):
- 30% – для банковского сектора и игорного бизнеса
- 25% – общеустановленная ставка
- 10% – для социальной сферы (образование и здравоохранение) и финансового лизинга
- 3% – сельхозтоваропроизводители и обрабатывающая промышленность в зависимости от уровня передела.
На сегодня общая ставка КПН составляет 20%, а по доходу от реализации сельхозпродукции собственного производства – 10%
Фонд оплаты труда:
- эффективная ставка ИПН составит 5,9% вместо 8,1%
- обязательные пенсионные взносы (ОПВ) не изменятся – эффективная ставка 9,8%
- отмена взносов на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС), которые платит работник
- отчисления работодателем на ОСМС повысятся с 2,2% до 4,5%
- соцналог – 0% вместо 3,7%
- соцотчисления увеличатся с 3,7% до 4,5%
- обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР) – 0% вместо 2,5%
Таким образом, нагрузка на работника уменьшится с 19,3% до 15,7%, на работодателя – с 14,6% до 9%.
Освобождение на 3 года от ряда налогов для новых проектов в обрабатывающей промышленности.
Налог на дивиденды снизят с 10% до 5%.
Порядок уплаты НДС на импорт методом зачёта с оптимизацией перечня товаров будет продлён и на 2025 год.
Внедрение системы НДС-платежей «e-₸amga» - все платежи посредством цифрового тенге.
Блокировка счетов будет производиться только в пределах суммы налоговой задолженности, а не весь счёт.
Сокращение налоговой отчетности на 30%.
Это пока проект, посмотрим, в каком виде документ попадет в Мажилис.
Налоговые изменения с 2025 года. Армения
Налоговые изменения с 2025 года. Россия