⚖️ В Беларуси в 2023-2024 году продолжила формироваться правоприменительная практика в части привлечения к ответственности физических лиц за нелегальные операции с токенами.
Напомним, что содействие другим лицам в совершении и (или) исполнении операций с токенами может квалифицироваться как незаконная предпринимательская деятельность (подп.2.6 п.2 Декрета №8).
В этой связи мы подготовили обзор некоторых судебных решений и краткую аналитическую справку по ним (представлена ниже).
📌 Что было отмечено судами Республики Беларусь как критерии осуществления незаконной предпринимательской деятельности?
В качестве прямых или косвенных признаков осуществления гражданами незаконной предпринимательской деятельности выделялись:
📈 Систематическое совершение большого числа сделок по покупке/продаже токенов или совершение большого числа сделок в ограниченный период времени;
💱Основная цель операций – получение дохода в виде положительной разницы от сделок (при этом, способ деятельности – арбитраж, трейдинг или др. стратегия – не имеет значения);
🙍♂️ Совершение запрещенных операций индивидуальными предпринимателями;
💵 Для совершения операций использовался значительный размер денежных средств, в т.ч. наличных, происхождение которых не подтверждалось документарно;
📝 Ведение документального учета операций (в т.ч. в форме таблиц), сведений о полученном доходе с хронологией частоты транзакций;
📣 Поиск “клиентов” и размещение информации об оказываемых “услугах” в различных Telegram-чатах, систематическое размещение офферов в P2P-разделе криптобирж с информацией об оказываемых услугах и особенностях совершения операций (варианты доступных к использованию банковских карт, объем “резервов” и т.д.).
📌 Есть ли минимальный порог по количеству сделок, до которого деятельность не может быть признана незаконной предпринимательской?
Исходя из анализа имеющейся практики, к ответственности за осуществление незаконной предпринимательской деятельности привлекались лица, совершившие абсолютно разное количество операций с токенами (от 5-10 до 900 и более). То есть приведение в качестве аргумента тезиса о незначительном количестве совершаемых операций не принималось судами как основание для прекращения административного процесса.
📌 Какие обоснования источника происхождения и способы дальнейшего использования полученных от операций с токенами средств и токенов принимались во внимание судами?
Хотим отметить, что данные выводы не содержат комплексного анализа процессуальных норм, в соответствии с которыми те или иные доказательства учитываются или не учитываются судами Республики Беларусь – в данном пункте мы соотнесли попытки нарушителей обосновать свои действия тем и то, какой у этого был результат.
🎁 Безвозмездность получения денежных средств и токенов.
В ряде дел нарушители ссылались на безвозмездность полученных денежных средств или токенов, которые впоследствии были использованы для совершения операций (подарки от родственников, займы от знакомых).
Судами было отмечено, что получение различными способами денежных средств и криптовалюты для их использования в совершении незаконных операций правового значения не имеет и запрещенный характер сделок не опровергает. При этом, хотим отметить, что судами и контролирующими органами доказательства легальности совершенных операций с токенами принимаются и рассматриваются, при наличии соответствующих документальных источников.
🏝 Использование денежных средств и токенов в личных целях.
В ряде дел граждане в качестве подтверждения совершения операций для личных нужд ссылались на то, что полученные ими денежные средства и токены использовались ими для приобретения личного имущества, оплаты услуг, последующего приобретения/обмена токенов для личных инвестиций.
В таких случаях суды приходили к выводу о том, что основной целью таких действий выступало все же получение прибыли за счет курсовой разницы токенов, которая впоследствии могла быть использована для покрытия личных нужд нарушителей, что не соответствует деятельности, осуществляемой в процессе обычной жизнедеятельности гражданина.
Напомним, что содействие другим лицам в совершении и (или) исполнении операций с токенами может квалифицироваться как незаконная предпринимательская деятельность (подп.2.6 п.2 Декрета №8).
В этой связи мы подготовили обзор некоторых судебных решений и краткую аналитическую справку по ним (представлена ниже).
📌 Что было отмечено судами Республики Беларусь как критерии осуществления незаконной предпринимательской деятельности?
В качестве прямых или косвенных признаков осуществления гражданами незаконной предпринимательской деятельности выделялись:
📈 Систематическое совершение большого числа сделок по покупке/продаже токенов или совершение большого числа сделок в ограниченный период времени;
💱Основная цель операций – получение дохода в виде положительной разницы от сделок (при этом, способ деятельности – арбитраж, трейдинг или др. стратегия – не имеет значения);
🙍♂️ Совершение запрещенных операций индивидуальными предпринимателями;
💵 Для совершения операций использовался значительный размер денежных средств, в т.ч. наличных, происхождение которых не подтверждалось документарно;
📝 Ведение документального учета операций (в т.ч. в форме таблиц), сведений о полученном доходе с хронологией частоты транзакций;
📣 Поиск “клиентов” и размещение информации об оказываемых “услугах” в различных Telegram-чатах, систематическое размещение офферов в P2P-разделе криптобирж с информацией об оказываемых услугах и особенностях совершения операций (варианты доступных к использованию банковских карт, объем “резервов” и т.д.).
📌 Есть ли минимальный порог по количеству сделок, до которого деятельность не может быть признана незаконной предпринимательской?
Исходя из анализа имеющейся практики, к ответственности за осуществление незаконной предпринимательской деятельности привлекались лица, совершившие абсолютно разное количество операций с токенами (от 5-10 до 900 и более). То есть приведение в качестве аргумента тезиса о незначительном количестве совершаемых операций не принималось судами как основание для прекращения административного процесса.
📌 Какие обоснования источника происхождения и способы дальнейшего использования полученных от операций с токенами средств и токенов принимались во внимание судами?
Хотим отметить, что данные выводы не содержат комплексного анализа процессуальных норм, в соответствии с которыми те или иные доказательства учитываются или не учитываются судами Республики Беларусь – в данном пункте мы соотнесли попытки нарушителей обосновать свои действия тем и то, какой у этого был результат.
🎁 Безвозмездность получения денежных средств и токенов.
В ряде дел нарушители ссылались на безвозмездность полученных денежных средств или токенов, которые впоследствии были использованы для совершения операций (подарки от родственников, займы от знакомых).
Судами было отмечено, что получение различными способами денежных средств и криптовалюты для их использования в совершении незаконных операций правового значения не имеет и запрещенный характер сделок не опровергает. При этом, хотим отметить, что судами и контролирующими органами доказательства легальности совершенных операций с токенами принимаются и рассматриваются, при наличии соответствующих документальных источников.
🏝 Использование денежных средств и токенов в личных целях.
В ряде дел граждане в качестве подтверждения совершения операций для личных нужд ссылались на то, что полученные ими денежные средства и токены использовались ими для приобретения личного имущества, оплаты услуг, последующего приобретения/обмена токенов для личных инвестиций.
В таких случаях суды приходили к выводу о том, что основной целью таких действий выступало все же получение прибыли за счет курсовой разницы токенов, которая впоследствии могла быть использована для покрытия личных нужд нарушителей, что не соответствует деятельности, осуществляемой в процессе обычной жизнедеятельности гражданина.